Πώς φορολογείται το κρυπτονομίσματα στις ΗΠΑ: Επεξήγηση αγκύλων

Αν είστε πολίτης των Ηνωμένων Πολιτειών, διαβάστε αυτήν τη γρήγορη συλλογή σχετικά με τις φορολογικές υποχρεώσεις κρυπτογράφησης.

Σύμφωνα με το IRS, όλες οι συναλλαγές κρυπτονομισμάτων που οδηγούν σε κέρδος ή ζημιά είναι φορολογητέα γεγονότα. Αυτό σημαίνει ότι τα κρυπτονομίσματα βρίσκονται κάτω από τον σαρωτή της εφορίας όποτε πουλάτε, δικά μου, ποντάρετε, ανταλλάσσετε κ.λπ.

Επομένως, είναι καθήκον σας να αναφέρετε τυχόν κέρδη και ζημίες και να υποβάλετε σχετική δήλωση φόρου εισοδήματος.

Πριν προχωρήσουμε περαιτέρω, ας ξεκινήσουμε τα πράγματα με αυτό το κρίσιμο…

Αποποίηση ευθύνης: Δεν είμαστε φορολογικοί εμπειρογνώμονες και αυτό δεν είναι φορολογική συμβουλή. Ανατρέξτε στο IRS ή σε πιστοποιημένους φορολογικούς επαγγελματίες για φορολογική αναφορά κρυπτογράφησης.

Με αυτό να μην υπάρχει, ας ξεκινήσουμε με το κυρίως πιάτο.

Ήταν πολύ πίσω στις 9 Ιανουαρίου 2009 όταν ο Satoshi Nakamoto μας έκανε δώρο το Bitcoin. Όπως κάθε νέο πράγμα, οι άνθρωποι ήταν δύσπιστοι για αυτό το νόμισμα υπολογιστή και το κορόιδευαν και τους πιστούς του.

Η πρώτη αγορά κρυπτονομισμάτων με αυτό το νέο νόμισμα ήταν δύο πίτσες για 10.000 Bitcoins στις 22 Μαΐου 2010. Αυτό χαροποίησε το κρυπτογραφικό στίχο και έκτοτε, οι λάτρεις τηρούν την 22η Μαΐου ως Bitcoin Pizza Day, σηματοδοτώντας την είσοδο των νομισμάτων υπολογιστή στο σημερινό χρηματοπιστωτικό σύστημα.

Είμαστε μια δεκαετία μπροστά και το crypto είναι μια παλιά ιστορία τώρα.

Παρά την αστάθειά του και τις απάτες που ταράζουν συστηματικά τον κόσμο των κρυπτονομισμάτων, η υιοθέτησή του φτάνει σε πρωτοφανή ύψη, με πάνω από 420 εκατομμύρια χρήστες κρυπτογράφησης από το 2023.

Ως παρενέργεια, η εφορία ενδιαφέρεται να εισπράξει το «δίκαιο» μερίδιό της.🙄

Έτσι, θα δούμε πώς φορολογούνται τα κέρδη κρυπτογράφησης, μαζί με μερικά παραδείγματα για να το απλοποιήσουμε.

Να ξεκινήσουμε;

Φόρος κρυπτογράφησης

Όπως έχουμε ήδη δηλώσει, αναμένεται να αναφέρετε όλες τις συναλλαγές κρυπτογράφησης, ανεξάρτητα από το κέρδος ή τη ζημία που προέκυψε.

Για να ξεκαθαρίσουμε τα πράγματα, η IRS το έχει χωρίσει σε δύο γνωστές κατηγορίες:

• Βραχυπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου: Εάν τα περιουσιακά στοιχεία κρυπτογράφησης εκποιηθούν εντός ενός έτους ή λιγότερο. Αυτό αντιμετωπίζεται ως τυπικό εισόδημα και φορολογείται σύμφωνα με τους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος.
• Μακροπρόθεσμα κέρδη κεφαλαίου: Εάν κρατάτε κρυπτογράφηση για περισσότερο από ένα χρόνο. Αυτό εμπίπτει στην περιοχή των κεφαλαιακών κερδών.

Και με βάση αυτό, το εισόδημά σας από κρυπτογράφηση υπόκειται σε διαφορετικές φορολογικές πλάκες, όπως δίνονται παρακάτω.

#1. Βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη

Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, οτιδήποτε κάνει κάποιος από συναλλαγές κρυπτογράφησης εντός ενός έτους προσθέτει στο συνολικό εισόδημα και φορολογείται σύμφωνα με τις δεδομένες φορολογικές πλάκες IRS:

Φορολογικές τιμές FilersMaried αρχειοθέτηση από κοινού ή προκριματική επιζών για την κατάθεση χωριστά νοικοκυριά Heads10%$ 0 έως $ 11.000 $ 0 έως $ 22.000 $ 0 έως $ $ 0 έως $ 15.70012%$ 11.71 έως $ $ $ 89,850 $ $44,726 to $95,375$59,851 to $95,35024%$95,376 to $182,100$190,751 to $364,200$95,376 to $182,100$95,351 to $182,10032%$182,101 to $231,250$364,201 to $462,500$182,101 to $231,250$182,101 to $231,25035%$231,251 to $578,125$462,501 to $693,750$231,251 to $346,875$231,251 to $578.10037%$578.126 ή περισσότερα $693.751 $ ή περισσότερα $346.876 ή περισσότερα $578.101 ή περισσότερα Πηγή: IRS Income Tax Brackets

Ας δούμε τώρα μερικά παραδείγματα.

Για απλότητα, θα λάβουμε υπόψη μόνο τους ομοσπονδιακούς φόρους και θα υποθέσουμε ότι ο φορολογούμενος (ηλικίας κάτω των 65 ετών) είναι ένας μεμονωμένος χρήστης με κέρδη κρυπτογράφησης ως η μόνη πηγή κερδών. Εξάλλου, δεν θα εξετάσουμε εξαιρέσεις, κρατήσεις, χρεώσεις συναλλαγών κ.λπ.

Παράδειγμα 1: Ο John αγόρασε 100 GTH στα 1600 $ και τα πούλησε όλα όταν η τιμή ανέβηκε στα 1850 $ μετά από μερικούς μήνες.

Λύση: Πρόκειται για μια εξαιρετικά απλή περίπτωση που περιλαμβάνει ένα μεμονωμένο περιουσιακό στοιχείο και ένα μεμονωμένο φορολογητέο γεγονός.

Ας ξεκινήσουμε με τον υπολογισμό του συνολικού φορολογητέου εισοδήματος.

Φορολογητέο εισόδημα = (1850$-1600$)*100
= 25.000$

Συνολικός φόρος = 10% από 11.000 $ + 12% από (25.000-11.000)
= 1.100 $ + 1.680 $
= 2.780 $

Αυτή λοιπόν ήταν η απλούστερη περίπτωση, με τον φορολογούμενο να επενδύει σε ένα περιουσιακό στοιχείο και να το πουλήσει εντός του ίδιου έτους. Είναι σημαντικό να λαμβάνετε υπόψη κάθε συναλλαγή και το σχετικό κόστος που πληρώνετε ή λαμβάνετε για τους υπολογισμούς αργότερα.

Παράδειγμα 2: Η Melissa αγόρασε 100 GTH στα 1600 $ ανά τεμάχιο. Στη συνέχεια, αντάλλαξε 50 GTH αξίας 1800 $ το καθένα για να πάρει συνολικά 360 VNB στα 250 $ ανά νόμισμα. Τέλος, εξαργύρωσε όλα τα νομίσματα όταν το GTH και το VNB ήταν $1900 και $235, αντίστοιχα.

Λύση: Ας κατανοήσουμε πρώτα τα φορολογητέα γεγονότα.

Πρώτον: Η ανταλλαγή GTH-VNB. Η Melissa απέκτησε το GTH για 1600 $ και το αντάλλαξε όταν το GTH εκτινάχθηκε στα 1800 $ για να αποκτήσει VNB στην εύλογη αγοραία αξία των 250 $ ανά κέρμα.

Συγκεκριμένα, το IRS θεωρεί μια ανταλλαγή ως πράξη πώλησης που ακολουθείται από αγορά. Έτσι, ενώ η αγορά είναι αφορολόγητη, η πώληση GTH για crypto ή fiat επιβαρύνεται με φόρο και υπολογίζεται ως φορολογητέο γεγονός.

Δεύτερον: Πώληση των υπόλοιπων 50 GTH για 1900 $ το καθένα.

Τρίτον: Πώληση 360 VNB για 235 $ το καθένα.

Άρα, είναι συνολικά τρία φορολογητέα γεγονότα.

Φορολογούμενο εισόδημα = (1800$-1600$)*50 + (1900$-1600$)*50 + [($235-$250)*360 or $3,000, whichever is less]
= 10.000 $ + 15.000 $ – 3.000 $
= 22.000$

**Αν και η πραγματική απώλεια ήταν 5.400 $, δεν μπορεί κανείς να διεκδικήσει περισσότερα από 3.000 $ σε ένα φορολογικό έτος. Ωστόσο, το υπόλοιπο ($2.400) μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να αντισταθμίσει τα κέρδη τα επόμενα χρόνια.

Συνολικός φόρος = 10% από 11.000 $ + 12% από (22.000 $-11.000 $)
= 1.100 $ + 1.320 $
= 2.420 $

Είδαμε τη Melissa να ανταλλάσσει το μισό GTH της με VNB και αργότερα να ξεπουλάει τα πάντα. Η τελική διαπραγμάτευση ήταν μια ανάμεικτη τσάντα για αυτήν, με κερδοφόρο ξεπούλημα της GTH ενώ υπέστη ζημίες με τη VNB.

Συγκεκριμένα, αυτό μείωσε επίσης τις φορολογικές της υποχρεώσεις κατά 5.400 $.

Υποθέτω ότι έχετε την ιδέα των βραχυπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών. Αναφέρετε τα πάντα, αντιμετωπίστε τα σαν το τυπικό σας εισόδημα και είστε έτοιμοι.

Ωστόσο, μπορείτε να γίνετε πιο αποτελεσματικοί στη φορολογία στοχεύοντας σε μακροπρόθεσμες επενδύσεις, υπό την προϋπόθεση ότι έχετε υπολογίσει την αστάθεια των κρυπτογράφησης.

#2. Μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη

Πάνω από ένα χρόνο – αυτό είναι το μάντρα του μακροπρόθεσμου κέρδους. Κατά συνέπεια, τα φορολογικά κλιμάκια διαφέρουν επίσης:

Φορολογικές τιμές FilersMared Κατάθεση από κοινού ή επιζώντες υποτιθέμενες αρχειοθέσεις ξεχωριστά Heads0%0- $ 41.6750- $ 83.3500- $ 41.6750- $ 55.80015%$ 41.676 έως $ 459.750 $ 83.351 έως $ 517.200. $517.201 και περισσότερα $258.601 και περισσότερα $488.501 και περισσότεραΠηγή: IRS Capital Gains

Βλέπετε, και μόνο η διατήρηση για περισσότερο από ένα χρόνο σάς βοηθά να εξοικονομήσετε φόρους άνετα. Ωστόσο, για να σας υπενθυμίσουμε, ορισμένες επενδύσεις κρυπτογράφησης μπορεί να γίνουν στάχτη σε ένα χρόνο, καθώς βλέπουμε ήδη συχνούς ολονύκτιας ταραχές.

Ας πάρουμε μερικές ακόμη περιπτώσεις, αυτή τη φορά λαμβάνοντας υπόψη τα μπερδεμένα έσοδα από την εξόρυξη κρυπτονομισμάτων. Για τα ακόλουθα παραδείγματα, θα προσθέσουμε μια ακόμη υπόθεση ότι οι βραχυπρόθεσμες πλάκες φόρου και τα κεφαλαιουχικά κέρδη παραμένουν οι ίδιες με την πάροδο του χρόνου.

Παράδειγμα 3: Ο Kyle εξόρυξε έξι Chitcoins (CTC) αξίας 19.000 $ το καθένα. Αμέσως αντάλλαξε ένα CTC για 3.800 Koldabots (KOT). Μετά από δύο χρόνια, ο Kyle ρευστοποίησε ολόκληρο το χαρτοφυλάκιό του όταν το CTC και το KOT ήταν $22.000 και $6, αντίστοιχα.

Λύση: Είναι σημαντικό ότι οι φόροι κρυπτογράφησης θα καταβάλλονται σε δύο συνιστώσες, που ανήκουν σε τρία φορολογητέα γεγονότα.

Δεδομένου ότι το IRS αντιμετωπίζει τις ανταμοιβές εξόρυξης (και στοιχηματισμού) ως εισόδημα, έξι CTC θα προσθέσουν απευθείας στο εισόδημα του Kyle (βραχυπρόθεσμα κέρδη). Επιπλέον, θα υπολογίσουμε μακροπρόθεσμους φόρους για την τελική του πώληση πέντε CTC και 3.800 KOT.

Έτσι, θα χωρίσουμε τους υπολογισμούς φόρου σε δύο ενότητες.

α) Βραχυπρόθεσμοι φόροι που θα καταβληθούν το ίδιο έτος:

Φορολογητέο εισόδημα: 6*19.000$ = 114.000$

Λοιπόν, θα πληρώνατε φόρους 114.000 $;

Όχι. Ευτυχώς, θα βασίζεται πολύ λιγότερο στις εκπτώσεις που θα απολαμβάνετε, συμπεριλαμβανομένων για εξοπλισμό εξόρυξης, ακίνητα, ηλεκτρική ενέργεια κ.λπ. Επιπλέον, η ιδιότητά σας ως χομπίστας ή επαγγελματίας ανθρακωρύχος περιλαμβάνει επίσης ορισμένες ρήτρες που απαιτούνται για την παρακολούθηση το τελικό φορολογητέο εισόδημα.

Ωστόσο, ας προχωρήσουμε αφού παίρνουμε τα παραδείγματα ως έχουν και χωρίς εκπτώσεις, εξαιρέσεις κ.λπ.

Συνολικός βραχυπρόθεσμος φόρος = 10% από 11.000 $ + 12% από (44.725 $-11.000 $) + 22% από (95.375 $-44.725 $) + 24% από (114.000 $ – 95.375 $)

= 20.760 $

β) Μακροπρόθεσμοι φόροι που πρέπει να καταβληθούν μετά την πώληση:

Αυτό θα πληρωθεί για τα κέρδη που απολάμβανε ο Kyle στο CTC και το KOT από την αγορά του πριν από δύο χρόνια.

Φορολογητέο εισόδημα= (22.000$-19.000$)*5 + (6-5$)*3800
= 18.800 $

Δεδομένου ότι αυτό βρίσκεται κάτω από τη βασική πλάκα (<41.675 $) και δεν υπάρχει φόρος μακροπρόθεσμων κεφαλαιουχικών κερδών για τις αποδόσεις.

Βλέπετε, αυτή είναι η ομορφιά των μακροπρόθεσμων επενδύσεων.

Συμπερασματικά, ο Kyle θα πληρώσει 20.760 $ το ίδιο έτος εξόρυξης CTC ως βραχυπρόθεσμο φόρο και είναι απαλλαγμένος από οποιαδήποτε μακροπρόθεσμη φορολογική υποχρέωση.

Σημείωση: Θα μπορούσαμε να είχαμε παρατηρήσει άλλο φορολογητέο γεγονός με την ανταλλαγή ενός CTC για 3.800 KOT. Αλλά επειδή η ανταλλαγή ήταν αμέσως μετά την εξόρυξη, αυτό δημιούργησε μηδενικά κέρδη.

Δεν έχεις πονοκέφαλο, έτσι; Επειδή οι μη αυτόματοι υπολογισμοί φόρων είναι κουραστικοί και κινδυνεύουν με σφάλματα για κάποιον με πολλές συναλλαγές ανά μήνα.

Για παράδειγμα, πώς θα υπολογίσετε τον βραχυπρόθεσμο ή μακροπρόθεσμο φόρο εάν πουλήσετε δύο στα τρία BTC, όλα αγορασμένα με διαφορετική βάση κόστους (τιμή αγοράς); Εδώ οι λογιστικές μέθοδοι –LIFO, FIFO, HIFO ή Specific ID– μπαίνουν στο παιχνίδι.

Εκτός από τις κανονικές συναλλαγές, η IRS αντιμετωπίζει επίσης τα airdrops και τα κρυπτονομίσματα που λαμβάνονται από hard forks ως εισόδημα που πρέπει να αναφέρουν όλοι. Και υπάρχουν πάρα πολλές ρήτρες που μπορεί κανείς να χάσει, οδηγώντας σε λανθασμένους υπολογισμούς και ακατάλληλες αναφορές.

Υπολογιστές Crypto Tax

Ως εκ τούτου, προτείνουμε να χρησιμοποιήσετε τους παρακάτω υπολογιστές φόρου κρυπτογράφησης για επαγγελματίες εμπόρους.

#1. CoinLedger

Το CoinLedger είναι ένας κορυφαίος υπολογιστής φόρου κρυπτογράφησης με δυνατότητες που σας βοηθούν να κάνετε κρυπτογράφηση εύκολα.

Χαρακτηριστικά:

• Παρακολούθηση χαρτοφυλακίου
• Υποστήριξη 10.000+ κρυπτονομισμάτων
• Απεριόριστος συγχρονισμός ανταλλαγής
• Υποστήριξη DeFi
• FIFO, LIFO και HIFO
• Συγκομιδή φορολογικών ζημιών

Κάποιος μπορεί να εγγραφεί στο CoinLedger, να εισάγει όλες τις συναλλαγές, να δει κέρδη ή ζημίες κεφαλαίου και να παρακολουθήσει δωρεάν χαρτοφυλάκια. Μόνο η λήψη και ο έλεγχος πλήρους φορολογικών εκθέσεων χρειάζεται συνδρομή.

Επιπλέον, το CoinLedger ενσωματώνεται όμορφα με φορολογικό λογισμικό όπως TurboTax Online, TurboTax Desktop, TaxACT κ.λπ. Επιπλέον, θα έχετε πρόσβαση σε φορολογικές αναφορές, συμπεριλαμβανομένου του IRS Form 8949, κεφαλαιακών κερδών, θέσεων τέλους έτους κ.λπ.

Τέλος, μπορείτε να δοκιμάσετε premium προγράμματα CoinLedger χωρίς κινδύνους, καθώς όλα συνοδεύονται από εγγύηση επιστροφής χρημάτων 14 ημερών.

#2. Λογιστική

Το καλύτερο πράγμα για το Accointing είναι μια δωρεάν έκδοση για έως και 25 συναλλαγές. Αυτό είναι εξίσου ισχυρό, με τον τρέχοντα περιορισμό της αναφοράς όχι περισσότερο από 50.000 συναλλαγές ανά χαρτοφυλάκιο.

Χαρακτηριστικά:

• Παρακολούθηση χαρτοφυλακίου
• Υποστηρίζονται 20.000+ κρυπτονομίσματα
• Προσαρμοσμένες ειδοποιήσεις τιμών
• Τμηματοποίηση χαρτοφυλακίου
• Κοινωνική κοινή χρήση
• FIFO, LIFO και HIFO
• Υποστήριξη NFT

Εκτός από αυτά τα τυπικά καλούδια, κάποιος επωφελείται επίσης από το εργαλείο ανάλυσης συναισθήματος αγοράς κρυπτογράφησης Accointing. Επιπλέον, μπορεί κανείς να επιλέξει ένα προτιμώμενο νόμισμα fiat για να μετρήσει καλύτερα το τρέχον μέγεθος χαρτοφυλακίου.

Το Accointing υποστηρίζει επίσης δημοφιλές λογισμικό υποβολής φορολογικών δηλώσεων και χειροκίνητη τροποποίηση των λεπτομερειών τιμολόγησης οποιασδήποτε κρυπτογράφησης. Και είναι συμβατό με ICO, airdrops, mining, staking κ.λπ., για να γίνει ένα λογισμικό φορολόγησης κρυπτογράφησης μιας στάσης.

Συνολικά, το Accointing κάνει τη δουλειά για αρχάριους, και ακόμη και οι pro-traders έχουν μια γενναιόδωρη επιστροφή χρημάτων 30 ημερών για να δοκιμάσουν τα νερά σε βάθος.

#3. TokenTax

Εκτός από ένα φορολογικό εργαλείο κρυπτογράφησης, το TokenTax διπλασιάζεται ως υπηρεσία φορολογικής λογιστικής πλήρους υπηρεσίας για τους χρήστες του προγράμματος VIP.

Χαρακτηριστικά:

• Παρακολούθηση χαρτοφυλακίου
• Υποστήριξη DeFi & NFT
• Συμβατότητα συναλλαγών περιθωρίου και μελλοντικής εκπλήρωσης
• Συγκομιδή φορολογικών ζημιών
• Εξαιρετικό ρεπορτάζ
• Προεπισκόπηση φόρου

Επιπλέον, το TurboTax δημιουργεί αυτόματα τα φορολογικά έντυπα που θα χρειαστείτε κατά την υποβολή τους ή οπουδήποτε αλλού.

Ένα άλλο χαρακτηριστικό χαρακτηριστικό του TurboTax είναι η συμφωνία σφαλμάτων, η οποία αφορά την ακριβή εύρεση δεδομένων που λείπουν και την αναφορά. Επιπλέον, αυτό λειτουργεί παγκοσμίως, ανεξάρτητα από την τοποθεσία σας.

Αναφέρει χωριστά για τις χρεώσεις αερίου Ethereum, τα έσοδα εξόρυξης και πονταρίσματος, κ.λπ., γεγονός που σας δίνει τις απαραίτητες γνώσεις για τη στρατηγική των επενδύσεων κρυπτογράφησης.

Τέλος, το μόνο μειονέκτημα που μπορούσα να δω είναι η απουσία μιας δωρεάν έκδοσης, μιας δοκιμής ή ακόμα και οποιουδήποτε είδους πολιτικής επιστροφής μετρητών.

Οι φόροι κρυπτογράφησης έγιναν εύκολοι!

Το Crypto είναι ακόμα νέο όσον αφορά τη φορολογία και είναι φυσιολογικό να χάσετε ορισμένες πτυχές, κάτι που μπορεί να σας εξοικονομήσει χρήματα ή να σας κάνει να αναφέρετε ανακριβή.

Σε μια τέτοια περίπτωση αμέτρητων ρητρών και πολυπλοκοτήτων, τα φορολογικά εργαλεία κρυπτογράφησης όπως το Accointing είναι σωτήρια ζωής. Ενώ έχουμε παραθέσει μόνο μερικά, υπάρχουν μερικά ακόμη φορολογικά λογισμικά κρυπτογράφησης που μπορείτε να ελέγξετε για περισσότερες επιλογές.

Να έχεις μια όμορφη μέρα!

ΥΓ: Ακολουθούν μερικοί οδηγοί της IRS που ίσως θέλετε να ρίξετε μια ματιά: